固定资产管理

一、首次发生固定资产业务，固定资产辅助核算的使用

操作步骤：

1、将固定资产及累计折旧科目设置为固定资产辅助核算

路径：【设置】→【会计科目】

2、固定资产辅助核算维护

路径：【设置】→【辅助核算】→【资产】→【固定资产】，进入【固定资产】维护界面

1) 导入固定资产辅助：按模板的EXCEL格式维护好数据，导入系统

手动新增固定资产辅助明细

录入固定资产辅助（卡片）明细信息

录入说明：

● 资产编码、开始使用日期、折旧状态等数据，系统自动带入，可修改；

●下拉选择资产类别后，自动带出总使用年限，残值率；

● 预估原值：可不录入。录入后，系统自动计算残值和月折旧额；

● 折旧科目：可修改

● 所有相关的新增信息录入后，点击【保存】按钮，固定资产信息成功，返回固定资产列表界面；点击【保存并新增】，继续下一个固定资产的录入

提示：开始会计期<当前会计期；折旧状态为“折旧”；尚可使用月份>=1；期末才会计提折旧

3、计提折旧

路径：【期末处理】→【期末结转】→【计提折旧】

提示：只有固定资产科目开启了【固定资产】辅助核算后，才会出现【计提折旧】模板

点击【清单】，可查看清单，修改月折旧额和费用科目

说明：固定资产出现在折旧清单需要满足：

1）尚可使用年限>0
2）开始使用日期所在会计期 <当前会计期

3） 净值>残值 
4）折旧状态为“折旧”

4、折旧明细表

用于查询每个月份的折旧明细情况

二、账套导入后固定资产辅助的使用说明

账套导入后，如果要使用折旧功能及查询折旧清单，需要将固定资产和累计折旧下的明细科目对应，并转换为固定资

产辅助核算；再根据实际清况对固定资产辅助进行原值和累计折旧的凭证调整。

1、固定资产科目转辅助

路径：【设置】—【科目】—【科目转辅助】—【固定资产】

科目转固定资产辅助需满足以下条件

● 固定资产和累计折旧科目必须都设置了明细科目

● 固定资产和累计折旧累计折旧明细科目个数>=固定资产明细科目个数

固定资产科目与累计折旧科目，固定资产辅助（卡片）的对照

科目转固定资产辅助时分两种场景

1）固定资产科目及累计折旧明细完全一一对应、匹配

这种场景下，指定好固定资产科目对应的累计折旧科目，补全固定资产辅助信息，然后转换即可；

原科目的凭证及余额，会自动转到对应的固定资产和累计折旧科目的固定资产辅助

2）固定资产科目及累计折旧明细不能一一对应、匹配

一般为固定资产分了明细，累计折旧未分明细，如下图

解决方法：

● 累计折旧新增下级科目（原1601累计折旧数据将转至其第1个明细科目）

● 导入或新增其他固定资产辅助

● 科目转辅助，将每个累计折旧明细科目与每个固定资产明细对应，并选择或新增一个固定资产辅助（卡片），将原科目转至该固定资产辅助

注：第一个新增累计折旧明细科目为累计折旧合计，转换后要将其对应的固定资产辅助的累计折旧余额通过凭证，转至其他的固定资产辅助

科目转固定资产辅助

2、1601和1602数据转入至其第1个明细科目；

解决方案：通过调整1601和1602年初余额和凭证

1）例如： 之前累计折旧没有分明细，做计提折旧凭证都入到1602这个科目当中

把累计折旧转换为辅助核算，让1601，1602科目与固定资产卡片一一对应，之前1602没有分明细，新增了下级科目，科目数据会做延级，数据都会到160201内，包括凭证，和期初余额数据，都会到160101内，之后在做了科目转辅助，数据就会在1602-0001内

2） 所有数据都会在0001内，1602之前没有分明细 例如，47238的余额之前可能是1602中五个固定资产的余额合计，但是没有分明细，现在分明细之后，新增科目做延级，数据就会转到下级当中

例如：之前的1602的期初余额是47238都在1602当中

新增下级并且科目转辅助数据就在，1602-0001当中

包括凭证也是同理，之前的凭证是这样的，没有分明细，所有的折旧都在1602 当中，实际11875的折旧额可能是两个固定资产的折旧的余额合计，但是之前没有分明细

新增下级之后，数据就会到0001中 ，11875就是0001 这个余额的折旧额，数据就是错的

3）所以就要进行修改之前数据的操作

期初余额数据修改，反结账到期初-【期初余额录入】-【恢复建账】

1602 的余额重新录，分明细录入期初余额

包括凭证也是同理，也要修改凭证。点击修改凭证

注：如果固定资产也没有分明细，同1602一样的操作

3、上述所有步骤完成之后，即可使用系统计提折旧功能

注：上述调整数据只针对，账套导入，年度内存在数据想启用固定资产辅助核算，计提累计折旧，如果是新账套，步骤也是一样的步骤，但不用调整凭证数据和期初数据